Recibir una herencia puede ser un momento de alivio financiero, pero también conlleva responsabilidades fiscales que no deben pasarse por alto. En Colombia, ser beneficiario de una herencia implica cumplir con obligaciones tributarias que varían según el valor y la naturaleza de los bienes heredados. En este artículo, los abogados de Equitylex explicamos los principales impuestos asociados a las herencias y cómo manejarlos correctamente.
Impuestos Asociados a las Herencias en Colombia
- Impuesto de renta y ganancia ocasional
- La ganancia ocasional se genera por el incremento patrimonial derivado de recibir una herencia. En Colombia, este impuesto tiene una tarifa del 10% sobre el valor neto de los bienes heredados.
- Es importante calcular correctamente la base gravable, restando las deudas y gastos asociados a la sucesión.
- Impuesto predial
- Si la herencia incluye bienes inmuebles, el beneficiario debe asumir el pago del impuesto predial correspondiente.
- Asegúrese de estar al día con esta obligación para evitar sanciones futuras.
- Impuesto de vehículos
- En caso de heredar un automóvil, el nuevo propietario deberá asumir el impuesto de vehículos, calculado según el avalúo del bien.
- Costos notariales y de registro
- Aunque no es un impuesto como tal, los trámites notariales y el registro de los bienes inmuebles heredados generan costos que deben ser asumidos por los herederos.
- Estos costos pueden variar según el valor del bien y la ubicación geográfica.
Procedimiento para Declarar una Herencia
- Inventario de bienes y deudas:
- Es fundamental realizar un inventario detallado de los bienes y deudas que componen la herencia. Esto servirá para calcular el valor neto y determinar la base gravable para los impuestos.
- Liquidación de impuestos:
- Con el apoyo de un abogado o contador, realice la liquidación de los impuestos de ganancia ocasional, predial y vehículos (si aplica).
- Presentación de la declaración:
- La declaración de ganancia ocasional debe presentarse dentro del plazo establecido por la DIAN, evitando así intereses de mora o sanciones.
Consejos Prácticos para los Herederos
- Consulte a un experto: Los abogados especializados en derecho sucesorio pueden ayudarte a cumplir con todas las obligaciones legales y fiscales.
- Documentación completa: Reúna los documentos necesarios, como escrituras, certificados de tradición, avalúos y registros vehiculares.
- Planifique con antelación: Si sabes que podrías recibir una herencia, considera asesoría financiera previa para mitigar el impacto fiscal.
En Equitylex, estamos listos para asesorarte durante todo el proceso de sucesión, asegurándote de que cumplas con las normativas vigentes y protejas tu patrimonio. ¡Contáctanos hoy para recibir asistencia personalizada!
